こんにちは、チェリーパイです🍒
今日は、みんなが苦手意識を持ちがちな「投資の税金」についてお話しします。
正直に言うと、私も最初は税金のことなんて全然分かりませんでした。「利益が出たら税金を払う」くらいの認識で…。でも、ある時、投資で得た利益の約20％が税金で持っていかれることを知って、愕然としたんです。
「えっ、10万円の利益が出ても、2万円は税金！？」
そこから必死で勉強しました。今日は、私が学んだ投資の税金対策を、初心者の方にも分かりやすくお伝えしますね！
投資にかかる税金の基本
投資で税金がかかるタイミング
まず、投資で税金がかかるのは「利益が確定した時」です。
【税金がかかる場合】
- 株を売って利益が出た時（譲渡益）
- 配当金をもらった時
- 投資信託を解約して利益が出た時
- 投資信託の分配金をもらった時
【税金がかからない場合】
- 含み益（まだ売っていない状態の利益）
- NISA口座での利益
- 損失が出た時（むしろ節税に使える！）
税率は一律20.315％
投資の利益にかかる税率は、所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％の合計20.315％です。
【具体例】
- 10万円の利益 → 税金約2万円（手取り約8万円）
- 50万円の利益 → 税金約10万円（手取り約40万円）
- 100万円の利益 → 税金約20万円（手取り約80万円）
結構大きいですよね…。でも、対策次第で大幅に減らせます！
私が実践している税金対策
1. NISA（少額投資非課税制度）をフル活用
これは本当に神制度！NISAを使えば、投資の利益が非課税になります。
【現行NISA（2023年まで）】
- つみたてNISA：年間40万円×20年間非課税
- 一般NISA：年間120万円×5年間非課税
【新NISA（2024年から）】
つみたて投資枠：年間120万円
成長投資枠：年間240万円
合計：年間360万円（生涯投資枠1,800万円）
非課税期間：無期限
私は現在つみたてNISAで年間40万円（月約3.3万円）を投資していますが、これが全て非課税というのは本当にありがたいです。
【新NISAの活用戦略】
- まずはつみたて投資枠を優先
– 長期投資に最適
– 投資信託で分散投資
- 余裕があれば成長投資枠も活用
– 個別株やETFも対象
– より積極的な運用が可能
- 年間360万円の配分例
– 月10万円：つみたて投資枠
– 月20万円：成長投資枠
2. 損益通算で税金を減らす
これ、知らない人が多いんですが、超重要です！
【損益通算の具体例】
A株：+50万円の利益
B株：-30万円の損失
C投信：+20万円の利益
通算：50万円 - 30万円 + 20万円 = 40万円
税金：40万円 × 20.315% = 約8万円
（損益通算しない場合：70万円 × 20.315% = 約14万円）
節税効果：約6万円！
私も最初は知らなくて、利益が出た株だけ売って、損失が出ている株は塩漬けにしていました。
3. 特定口座（源泉徴収あり）で楽々管理
証券口座には3種類あります：
【口座種類の比較】
| 口座種類 | 税金計算 | 納税 | 確定申告 | おすすめ度 |
|———|———|——|———-|———–|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 自動 | 自動 | 原則不要 | ★★★★★ |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 自動 | 自分で | 必要 | ★★★☆☆ |
| 一般口座 | 自分で | 自分で | 必要 | ★☆☆☆☆ |
DMM証券で特定口座（源泉徴収あり）を開設した私は、税金のことをほとんど気にせず投資できています。
副業×投資の税金対策
副業をしている私だからこそ分かる、特別な税金対策をご紹介します。
副業収入と投資の損益通算はできない
これ、私も勘違いしていたんですが、副業の所得と投資の損失は相殺できません。
【所得の種類】
- 副業収入：雑所得または事業所得
- 投資の利益：譲渡所得または配当所得
→ 種類が違うので通算不可
確定申告で気をつけること
副業収入が20万円を超える場合は確定申告が必要ですが、この時に投資の利益も申告が必要な場合があります。
【私の確定申告パターン】
- 特定口座（源泉徴収あり）：申告不要
- NISA口座：そもそも非課税なので申告不要
- 仮想通貨：雑所得として申告必要
- 副業収入：雑所得として申告必要
知らないと損する税金の落とし穴
1. 配当金の税金で二重課税！？
日本株の配当金には、実は法人税と所得税の二重課税がされています。
【配当控除の活用】
- 課税所得695万円以下なら確定申告で有利
- 配当金の10%が税額控除される
- ただし、申告すると他の所得と合算される
私は配当金が年間10万円を超えたら申告するようにしています。
2. 外国株の配当は税金が高い
米国株の配当金には、米国で10％、日本で20.315％の税金がかかります。
【外国税額控除の活用】
米国株配当：1,000ドル
米国源泉税：100ドル（10%）
日本の税金：203ドル（20.315%）
合計税金：303ドル（約30%！）
外国税額控除を申請すると
→ 100ドルの一部が還付される
3. 投資信託の分配金には要注意
【分配金の種類と税金】
- 普通分配金：利益から出る → 課税対象（20.315%）
- 特別分配金：元本から出る → 非課税（タコ足配当）
特別分配金は一見お得に見えますが、実は自分の元本が戻ってきているだけ。
年間スケジュールで考える税金対策
1月〜3月：確定申告の時期
【確定申告の手順】
- 必要書類を準備
– 源泉徴収票（本業）
– 年間取引報告書（証券会社）
– 副業の収支内訳書
- e-Taxで申告書作成
– 国税庁のサイトから
– マイナンバーカードがあれば自宅で完結
- 申告・納税
– 3月15日までに提出
– 納税は口座振替が便利
4月〜6月：新年度の投資計画
NISAの枠を計画的に使うため、年間の投資計画を立てます。
【投資計画の立て方】
- NISA枠の月割り計算
- ボーナス月の追加投資計画
- 損益通算を考慮した売却計画
7月〜9月：中間チェック
投資の損益状況を確認。大きな含み損がある場合は、年末の損益通算を検討。
10月〜12月：年末の税金対策
【12月にやること】
- 含み損の確定（損益通算のため）
- NISA枠の使い残しチェック
- 翌年の投資計画立案
- 必要書類の整理開始
年収別・投資額別シミュレーション
年収300万円の場合
月収：手取り約20万円
投資可能額：月2万円
年間投資額：24万円
【NISA活用なし】
20年後の資産：約820万円
税金総額：約80万円
【NISA活用あり】
20年後の資産：約900万円
節税額：約80万円！
年収500万円の場合
月収：手取り約32万円
投資可能額：月5万円
年間投資額：60万円
【NISA活用なし】
20年後の資産：約2,050万円
税金総額：約200万円
【NISA活用あり】
20年後の資産：約2,250万円
節税額：約200万円！
年収700万円の場合
月収：手取り約45万円
投資可能額：月10万円
年間投資額：120万円
【NISA活用なし】
20年後の資産：約4,100万円
税金総額：約400万円
【NISA活用あり】
20年後の資産：約4,500万円
節税額：約400万円！
税金対策ツールの活用
DMM証券の便利機能
私が使っているDMM証券には、税金対策に便利な機能がたくさんあります：
- 年間損益レポート
– 一年間の損益が一目で分かる
– 確定申告に必要な数字が自動計算
- 税金シミュレーション
– 売却前に税金額が分かる
– 損益通算の効果も確認可能
- NISA枠管理
– 残りの投資可能額が常に表示
– 自動で枠内に収まるよう調整
- 確定申告サポート
– 必要書類を簡単にダウンロード
– 申告書作成のガイド付き
初心者が陥りやすい税金の失敗
失敗1：NISA口座を作らずに投資
私の友達で、普通の口座で100万円投資して、20万円の利益が出た子がいました。でも、税金で4万円も取られてショックを受けていました。NISA口座なら0円だったのに…。
失敗2：損切りできずに税金だけ払う
利益が出た株は売るのに、損失が出た株は「いつか上がるはず」と持ち続ける。結果、利益にだけ税金がかかって、トータルではマイナスに。
失敗3：確定申告を忘れる
特に副業をしている人は要注意。投資の利益も含めて申告が必要な場合があります。
【追徴課税のリスク】
- 無申告加算税：5〜20%
- 延滞税：年2.4〜8.7%
- 悪質な場合：重加算税35〜40%
脱税と節税の違い
節税（合法）
- NISA・iDeCoの活用
- 損益通算の活用
- 必要経費の適切な計上
脱税（違法）
- 利益の隠蔽
- 架空経費の計上
- 他人名義での取引
重要： グレーゾーンには手を出さない！
税理士に相談すべきタイミング
【こんな時は専門家へ】
- 投資の利益が年間100万円を超えた
- 複雑な取引をしている（デリバティブ等）
- 副業収入と合わせて申告が必要
- 相続や贈与が絡む場合
初回相談は無料の税理士も多いので、不安な時は早めに相談しましょう。
まとめ：税金対策で投資リターンを最大化
投資の税金って、最初は本当に難しく感じますよね。私も「税金なんて考えたくない！」って思っていました。
でも、少し勉強して対策するだけで、手元に残るお金が全然違ってきます。10万円の利益で2万円の税金が、NISA を使えば0円に。これって大きいですよね？
【重要な税金対策まとめ】
- NISA口座を最優先で活用（年間360万円まで非課税）
- 特定口座（源泉徴収あり）で手間を削減
- 年末に損益通算を検討
- 確定申告で配当控除・外国税額控除を活用
- 正しい知識で合法的に節税
DMM証券なら、これらの税金対策が簡単にできます。私も使っていますが、初心者でも迷わず税金対策ができる仕組みが整っています。
税金は避けられませんが、賢く対策すれば、その分を投資に回してさらに資産を増やせます。一緒に賢く投資して、理想の未来を実現しましょう！
次回は、いよいよ「1年間の投資日記総まとめ」。私の1年間の投資成績と、学んだことを全て公開します！
チェリーパイ🍒
